Kara para, çeşitli kabahat faaliyetlerinden elde edilebilir. Bunlar ortasında uyuşturucu kaçakçılığı, insan kaçakçılığı, terörizmin finansmanı, kumarhane kara para aklama, yolsuzluk, vergi kaçakçılığı, kara borsa süreçleri, sahtekârlık ve öteki organize hatalar yer alabilir. Bu aktivitelerin ortak bir özelliği, elde edilen gelirin kanunlara uygun kaynaklardan gelmediği ve çoklukla izlenemez hale getirilmeye çalışıldığıdır.
KARA PARA AKLAMA NE DEMEK?
Kara para aklama, kara paranın yasal bir görünüm kazanması için kullanılan tekniklerin bütünüdür. Kara para aklama yoluyla, cürüm geliri yasal gelir olarak gösterilir ve kaynağını gizlemek yahut izlemeyi zorlaştırmak için çeşitli finansal süreçler ve karmaşık yapılar kullanılır. Bu biçimde, kabahat faaliyetlerinden elde edilen gelirin yasal bir kökeni olduğu izlenimi yaratılır.
KAÇ ÇEŞİT AKLAMA USULÜ BULUNMAKTADIR?
Belirli bir sayı vermek mümkün değildir. Pek çok kişinin aklına gelmeyecek usuller kullanılabilir. Bu açıdan sınırsız sayıda aklama sistemi vardır demek yanlış olmaz. Aklama prosedürleri ülkeden ülkeye, finansal sistemlerde kullanılan araçların çeşitliliğine bağlı olarak değişir. Ayrıyeten günümüzde yasadışı gelir elde edenler artık kendi paralarını kendileri aklamamakta, bu işte profesyonelleşen aklayıcıları kullanmaktadırlar. Aklama işiyle uğraşanlar işlerini çok uygun bilen muhasebeciler, bankerler, hukukçular, mali danışmanlar vs. olabilir. Bunların sağlam bir mesleksel geçmişi vardır, birden fazla sabıkasızdır, öncül kabahatle hiçbir alakaları yoktur. Hizmetlerine karşılık olarak kurul, prim ismi altında gelir elde ederler.
Sınırsız sayıda usulle aklama yapmak mümkün olmakla birlikte en çok kullanılan ve uğraş eden üniteler açısından öğretici olabilecek nitelikte olan formülleri şu halde sıralayabiliriz:
- Fonların fiziken ülke dışına kaçırılması,
- Şirinler (smurfing) metodu,
- Parçalama (structuring) sistemi,
- Vergi cennetleri (off-shore),
- Paravan (Kağıt üstündeki) ya da hayali şirketler,
- Oto-finans borç yolu (Loan-back),
- Döviz Ofisleri,
- Kumarhane ve Gazinolar,
- Nakit para kullanılan işyerlerinin işletilmesi (Göstermelik şirketler),
- Sahte fatura (hayali ihracat),
- Alternatif havale sistemleri (hawala vs.),
- İnternet bankacılığı ve elektronik para,
